经营管理正在回归资金本源。营运资金管理是专业术语，其实再通俗易懂一点，营运资金管理也就是主营业务的资金流入和流出的管理，如果把企业的资金管理比作是水库或者水坝，运营资金管理一定是水坝当中的主要的水流，也就是主流，可以在这种资金亏缺的时候，在投资的时候去做一些筹资，就是做一些借款的活动或者在整个营运资金在管理的过程当中出现流入和流出，短时间收合资不低的时候可以做一些资金的借贷。

看一下其实今天的经营管理都在回归资金的本源，只要去看一下2023年度国资委对央企的考核当中两个指标，这两个指标一个是进攻型的指标，一个是防守型的指标。其实都是紧紧的围绕着整体的营运资金管理的指标进行开展的。其中一个进攻型的指标指的是营业回款率指标。营业回款率通俗易懂的解读就是：做了销售以后钱回来了多少，这个比例是多少。

Enterprise营运-2/管理的效率直接决定了企业的盈利能力，也就是说企业需要对营运-2/的各个组成部分有充分的了解，那么/。营运资金component营运资金包括流动资产和流动负债。流动资产是指变现或消耗时间少于或等于一年的资产。根据占用方式的不同，可以进一步分为现金、应收账款、预付账款、存货等。根据生产经营过程中的不同环节，可以细分为生产领域、流通领域和其他领域的流动资产。

短期贷款、应付票据、应付债券等。都是有一定金额的流动负债。应付产品质量保证金是一项金额不确定的流动负债。根据流动负债的形成，可以分为自然流动负债和人为流动负债。应付账款、应付票据和应付税款都是自然流动负债。短期银行贷款是人为的流动负债。如何理解理财中的营运-2概念？在财务管理中，营运资金概念有广义和狭义之分。

营运 资金计算公式:营运 资金流动资产流动负债=(总资产-非流动资产)(总资产-所有者权益-长期负债)(所有者权益)营运资金指资金2营运 资金有广义和狭义之分。广义的营运 资金指企业流动资产总额；从狭义上讲，营运 资金是指流动资产减去流动负债后的余额。

特点:1。周转时间短。根据这个特点，解释营运 资金可以通过短期融资解决。2.非现金-0 资金如存货、应收账款、短期有价证券等易于变现，对企业满足临时性资金需求具有重要意义。3.数量在波动。流动资产或流动负债易受内外部条件的影响，数量往往波动较大。4.来源多样。营运 资金的需求问题可以通过长期融资或短期融资来解决。

营运 资金管理是财务术语，营运资金管理是对企业流动资产和流动负债的管理。中国企业中营运 资金的管理，在改革开放之前并没有一个系统的理论总结，现在企业管理水平通过实践得到了显著提高。改革开放前，长期实行计划经济，企业管理非常粗糙，由于企业管理者的知识、观念和经验的限制，国内企业在营运-2/管理方面的方法和手段很差。